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现金流量出处是现代理财学,是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。
现金流量管理中的现金,不是通常所理解的手持现金,而是指企业的库存现金和银行存款,还包括现金等价物,即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件:期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值改动风险小。
现金流量是评价投资方案经济效益的必备资料。
具体内容包括:
(1)现金流出:现金流出是投资项目的全部资金支出。它包括以下几项:
①固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。
②流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。
③营运成本。投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。
(2)现金流入:现金流入是投资项目所发生的全部资金收入。它包括以下几项:
①营业收入。经营过程中出售产品的销售收入。
②残值收入或变价收入。固定资产使用期满时的残值,或因故未到使用期满时,出售固定资产所形成的现金收入。
③收回的流动资产。投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。此外,实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。
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理財第一步:看懂【現金流】!原來你的薪水永遠不夠用,背後的真相是…
最後更新:2022-04-07
「薪水太少了,很難存到錢。」
說這句話的是我一位高中同學,
那天我們約在台北車站附近聊天。
他在科技業上班,年薪剛破百,
我心裡想著:你這樣都存不到錢,那22K的人情何以堪。
看到他肩上揹著名牌包,手裡拿著哀鳳和星巴克,
存不到錢的原因應該很明顯了。
「你覺得正常人一年在飲料錢上應該花多少?」我問
「幾千元吧,最多5千?」
「如果你不喝星巴克,一年可以存下多少錢?」
「我也沒有每天喝…厄,大概要 2萬元…」
工程師對數字很敏感,他馬上就算出來。
其實,
很多人薪水不夠用、存不到錢,
背後的真相是「沒有正確方式計算收支」!
一杯飲料是 1萬元,不是40元?
工作鬱悶,每天就會想來一杯飲料,
只要 40元,
就能換到一下午的小確幸!
但如果每天上班都喝一杯,
一年約有250天左右的上班日,
40元 x 250天 = 10000元 /年
沒錯,一杯飲料的價格就是 10000元/年。
同樣是 40元的飲料
每天喝 1杯,和每周喝 1杯 結果差很大!
如果每周只喝一杯飲料,
一年52周,一共只會花掉
2080元!
光是一杯飲料,
一年就可以差了 8000元。
千萬不要小看 這些小錢的力量!
「持續性」的 收入或支出,稱為「現金流」
例如:
薪資收入22K:每一個月就會 收入22K現金流
手機通話費1000元:每個月要 支出1000元現金流
股票股利10萬元:每年領10萬元現金流
車貸、房貸:每月要還一次固定金額現金流
它的特性在於「穩定」、「持續性」的「現金」流入或流出。
明明很少買奢侈品,為什麼薪水還是不夠用?
因為你沒有用「現金流」思考!
其實一杯飲料,比一支 iphone7還要貴?
例如:
一支價格 24000的 iphone,看起來好像很貴。
假設一支手機可以用 2年 (共24個月),
24000元分攤到24個月,
一支 iphone 每個月支出等於是 1000元。
每天一杯 50元的飲料,每個月支出是 1500元!
看看下面這張表,從現金流的角度思考,
飲料竟然比 iphone7還貴!(不過iphone最近漲到5萬了…)
反過來說,
如果能增加每個月 1000元的現金流,就等於賺到一支 i-phone!
同樣的道理,
不管是透過加薪、賺外快、或是省下飲料錢,
如果每個月都能穩定的多賺到 1000元現金流,
你不只可以買到一支 iphone,
而是可以每 2年就換一支價值 24000元新的 iphone!
50年一共可以換 25支全新 iphone!
1000元看似很少,
但如果是「1000元的現金流」,力量其實非常大!
現金流 能把龐大的金額,變成小又明確的目標
例如,想買一間1,200萬的套房 (先不考慮利息)
方法1. 賺 1200萬
這1200萬要怎麼賺? 還真是個難題。
額外多接幾個case多賺個 600萬、
靠股票撈一筆賺個600萬,
這幾百萬聽起來毫無頭緒,全都 缺乏確定性。
方法2. 每月賺 40000元現金流,持續 25年
如果改成,
你要「賺每月40,000的現金流」25年,
就能買下價值1200萬的套房。
就變成一個比較可執行的目標。
例如:
薪水收入增加 10,000,
節省生活費增加 10,000,
股票和基金的利息每月多領 20,000 (每年240,000元),
你就能擁有這間價值1200萬元的房子。
比起直接賺到1200萬,
換成現金流,似乎就比較有方向了。
把問題用現金流來解決,能做到的事 就變多了
複習一下:
1. 現金流,指的是穩定且持續性的收入和支出
2. 一杯飲料40元看似便宜,但每年卻可以花上 10000元!
一支 24000元的 iphone,每個月其實是1000元。
3. 把金錢問題換成用現金流來思考,能做的事就變多了!
待續…
下一篇<一次搞懂理財的基礎概念:財務自由、被動收入>
額外分享幾篇文章:
1. 股票投資入門》第一步 – 該如何開始學投資?
2. ETF入門》懶人包總整理
3. 基金入門》系列教學文章
4. 我的投資書單,超過40本投資理財好書推薦
5. 信用卡省錢》哪張卡片現金回饋最高?
6. 國人自製的投資理財教學桌遊
《財富自由桌遊》現金流遊戲台灣版 – 開箱心得分享
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現金流(英語:cash flow)是貨幣的真實或虛擬動作,在財務學和會計學上,是指某一特定時間以內,特定的經濟單位在經濟活動中為了達到特定的目的而發生的資金流入和資金流出。在會計學裡,除了要量度現金流量以外,亦要為將來的現金流量作出合理的估量。現金流量的基本觀念就是企業某一段時間內可以立刻拿出來使用的現金。不過,經濟活動產生的現金流入和現金流出通常在時間上不匹配,而且經濟活動產生的現金流的數量和時間都具有不確定性[1],因此企業經營者必須致力於管理現金流的缺口,確實控制好現金流量,若現金流量不足將可能很快使企業跳票而倒閉。[2]
現金流量比率[編輯]
現金流量比率(英語:cash flow ratios),為基於企業經營活動現金流的比率,其提供的信息可以隨著時間的推移進行分析,以更好地了解公司過去的業績及其未來前景[3];下表呈現現金流量比率之二大分類:績效比率與覆蓋比率(前者衡量盈利能力,後者呈現償付能力),並總結常見的現金流量比率與其之計算方式:
主要使用的現金流量比率現金流與營業額比率 = 營業活動現金流 ÷ 淨營業額 | 債務覆蓋比率 = 營業活動現金流 ÷ 總債務 |
資產現金報酬率 = 營業活動現金流 ÷ 平均總資產 | 利息覆蓋比率 = (營業活動現金流 + 利息費用 + 稅務費用) ÷ 利息費用 |
股本現金報酬率 = 營業活動現金流 ÷ 平均股本 | 重投資比率 = 營業活動現金流 ÷ 長期資產之支付現金 |
現金流與所得比率 = 營業活動現金流 ÷ 營業所得 | 債務償還比率 = 營業活動現金流 ÷ 長期償債之支付現金 |
每股現金流 = (營業活動現金流 - 優先股股利) ÷ 流通之普通股數 | 股利支付比率 = 營業活動現金流 ÷ 股利費用 |
參看[編輯]
- 現金流量表
- 內部報酬率
- 淨現值法
- 自由現金流量
參考資料[編輯]
- ^ 公司理财. 北京: 機械工業出版社. 2012年1月: 4. ISBN 978-7-111-36751-2.
- ^ 10 Hacks For Optimising The O2C Process For Your Business & Accelerating Cashflow. ezyCollect. [ ezyCollect]. 2022-02-08 (English).
- ^ CFA Institute. CFA Program Curriculum 2022 Level I, Volume 3. 2021: 162. ISBN 1950157628.