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現金流(英語:cash flow)是貨幣的真實或虛擬動作,在財務學和會計學上,是指某一特定時間以內,特定的經濟單位在經濟活動中為了達到特定的目的而發生的資金流入和資金流出。在會計學裡,除了要量度現金流量以外,亦要為將來的現金流量作出合理的估量。現金流量的基本觀念就是企業某一段時間內可以立刻拿出來使用的現金。不過,經濟活動產生的現金流入和現金流出通常在時間上不匹配,而且經濟活動產生的現金流的數量和時間都具有不確定性[1],因此企業經營者必須致力於管理現金流的缺口,確實控制好現金流量,若現金流量不足將可能很快使企業跳票而倒閉。[2] 現金流量比率[編輯]現金流量比率(英語:cash flow ratios),為基於企業經營活動現金流的比率,其提供的信息可以隨著時間的推移進行分析,以更好地了解公司過去的業績及其未來前景[3];下表呈現現金流量比率之二大分類:績效比率與覆蓋比率(前者衡量盈利能力,後者呈現償付能力),並總結常見的現金流量比率與其之計算方式: 主要使用的現金流量比率
參看[編輯]
參考資料[編輯]
现金流指的是什么?現金流(英語:cash flow)是貨幣的真實或虛擬動作,在財務學和會計學上,是指某一特定時間以內,特定的经济单位在经济活动中为了达到特定的目的而发生的资金流入和资金流出。 在會計學裡,除了要量度現金流量以外,亦要為將來的現金流量作出合理的估量。 現金流量的基本觀念就是企業某一段時間內可以立刻拿出來使用的現金。
如何计算现金流?经营性现金流计算公式:经营性现金流量=营业收入-营业成本(付现成本)-所得税=息税前利润加折旧-所得税。 国际财务会计准则将经营现金流量定义为:经营现金流=经营产生的现金流-息税-投资收益-股息支付引起的现金流。 其中经营产生的现金流=从顾客处收到的现金-向供应商支付的现金。
利润和现金流有什么区别?利润通常指的是某一个时间段(比如一年)一家公司通过经营能够获取的额外的钱。 但是自由现金流还考虑了另外一件事,就是为了维持或者不断增加公司的利润,所需要投入的额外的钱,也就是要从利润里减去维持利润要投入的额外的钱,剩下的才是自由现金流。
如何提高现金流?提高现金流的技巧. 1 - 明白现金为王 "现金流是最终的价值驱动力。 ... . 2 - 改进您的间接现金流报告 ... . 3 - 创建现金预算(又称直接现金流量表) ... . 加强营运资金管理的技巧 ... . 4 - 对您的应收账款进行严格分析。 ... . 5 - 审查你的供应链和库存 ... . 6 - 通过非战略性资产的货币化来创造现金. |